Auctor Finance, s.r.o. VÝROČNÁ SPRÁVA 2024
Výročná správa Auctor Finance, s.r.o. za obdobie od 1.1.2024 do 31.12.2024 2 OBSAH I. VÝROČNÁ SPRÁVA SPOLOČNOSTI AUCTOR FINANCE, S.R.O. ZA OBDOBIE OD 1.1.2024 do 31.12.2024: ZÁKLADNÉ ÚDAJE O SPOLOČNOSTI ................................................................................ 3 HISTÓRIA SPOLOČNOSTI ..................................................................................................... 3 ÚDAJE O PREDMETE ČINNOSTI.......................................................................................... 3 ZOZNAM ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH, DOZORNÝCH A INÝCH ORGÁNOV SPOLOČNOSTI V ÚČTOVNOM OBDOBÍ ............................................................................ 3 ŠTRUKTÚRA SPOLOČNÍKOV SPOLOČNOSTI................................................................... 6 VÝVOJ ČINNOSTI, FINANČNÁ SITUÁCIA SPOLOČNOSTI A DOPLŇUJÚCE INFORMÁCIE O UPLYNULOM VÝVOJI PODNIKANIA ................................................... 7 UDALOSTI, KTORÉ NASTALI PO SKONČENÍ ÚČTOVNÉHO OBDOBIA .................... 11 INFORMÁCIA O OČAKÁVANEJ HOSPODÁRSKEJ A FINANČNEJ SITUÁCII ZA ROK 2025 .......................................................................................................................................... 12 NÁVRH NA ROZDELENIE ZISKU ...................................................................................... 12 NÁKLADY NA ČINNOSŤ V OBLASTI VÝSKUMU A VÝVOJA ..................................... 12 NADOBÚDANIE VLASTNÝCH AKCIÍ, DOČASNÝCH LISTOV, OBCHODNÝCH PODIELOV A AKCIÍ, DOČASNÝCH LISTOV A OBCHODNÝCH PODIELOV MATERSKEJ ÚČTOVNEJ JEDNOTKY ............................................................................... 12 ORGANIZAČNÁ ZLOŽKA V ZAHRANIČÍ ......................................................................... 12 VYHLÁSENIE ŠTATUTÁRNEHO ORGÁNU SPOLOČNOSTI ......................................... 13 II. PRÍLOHY: Prílohy: Riadna účtovná závierka k 31.12.2024 (súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky)
Výročná správa Auctor Finance, s.r.o. za obdobie od 1.1.2024 do 31.12.2024 3 ZÁKLADNÉ ÚDAJE O SPOLOČNOSTI Obchodné meno: Auctor Finance, s.r.o. SÍDLO SPOLOČNOSTI: DVOŘÁKOVO NÁBREŽIE 8 BRATISLAVA – MESTSKÁ ČASŤ STARÉ MESTO 811 02 IČO: 51 901 811 Deň zápisu: 29.8.2018 Právna forma: Spoločnosť s ručením obmedzeným Základné imanie: 5 000 EUR Zápis v OR: vedenom Okresným súdom Bratislava III, oddiel: Sro, vložka: 130985/B (ďalej len „Spoločnosť“) HISTÓRIA SPOLOČNOSTI Spoločnosť bola založená 23.7.2018 a do obchodného registra bola zapísaná dňa 29.8.2018 Obchodným registrom Okresného súdu Bratislava I v Bratislave, oddiel Sro, vložka č. 130985/B. ÚDAJE O PREDMETE ČINNOSTI - Poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných emisiou dlhopisov ZOZNAM ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH, DOZORNÝCH A INÝCH ORGÁNOV SPOLOČNOSTI V ÚČTOVNOM OBDOBÍ Štatutárny orgán – Konatelia Konatelia sú štatutárnym orgánom Spoločnosti. Sú oprávnení konať v mene Spoločnosti vo všetkých veciach a zastupujú ju voči tretím osobám, v konaní pred súdom a pred inými orgánmi. Konatelia riadia činnosť Spoločnosti a rozhodujú o všetkých jej záležitostiach, pokiaľ nie sú právnymi predpismi alebo stanovami vyhradené do pôsobnosti iných orgánov Spoločnosti. Konatelia vykonávajú obchodné vedenie spoločnosti a zabezpečujú všetky jej prevádzkové a organizačné záležitosti. Konatelia sú povinní zabezpečiť riadne vedenie predpísaného účtovníctva a inej evidencie, obchodných kníh a ostatných dokladov, okrem iného predkladajú valnému zhromaždeniu na schválenie riadnu individuálnu účtovnú závierku a mimoriadnu individuálnu účtovnú závierku, návrh na rozdelenie vytvoreného zisku, vrátane určenia výšky, spôsobu a miesta vyplatenia dividend a tantiém a návrh na úhradu strát. Konatelia majú štandardný rozsah právomocí podľa Obchodného zákonníka. Nemajú právomoc rozhodnúť o vydaní obchodného podielu/akcií, dlhopisov alebo o spätnom odkúpení obchodného podielu/akcií,
Výročná správa Auctor Finance, s.r.o. za obdobie od 1.1.2024 do 31.12.2024 4 dlhopisov v účtovnej jednotke. V zmysle platnej Zakladateľskej listiny do právomoci štatutárneho orgánu patrí riadenie všetkých záležitostí Spoločnosti, pokiaľ neboli zverené do rozhodovacej právomoci valného zhromaždenia a tiež zabezpečenie riadneho vedenia účtovníctva, vedenie zoznamu spoločníkov a informovanie spoločníkov o záležitostiach Spoločnosti. Konatelia tiež zvolávajú valné zhromaždenie Spoločnosti. K 31.12.2024 mala Spoločnosť dvoch konateľov volených a odvolávaných valným zhromaždením Spoločnosti: Oleg Uskoković - konateľ Ulica Krešimira Filića 39B Varaždin 420 00 Chorvatská republika Josef Pilka – konateľ Počernická 512/58 Praha 10 108 00 Česká republika Konanie menom Spoločnosti: V mene Spoločnosti konatelia konajú spoločne, pričom podpisovanie za Spoločnosť sa vykoná tak, že k vytlačenému alebo napísanému obchodnému menu Spoločnosti, menu a funkcii pripoja svoje vlastnoručné podpisy. Dozorná rada Spoločnosť nemá vytvorenú dozornú radu. Výbor pre audit Spoločnosť dňa 1.12.2020 zriadila výbor pre audit, ktorý pozostáva z troch členov. Postavenie a pôsobnosť výboru pre audit vo vzťahu k účtovnej závierke: Výbor pre audit je orgánom Spoločnosti, ktorý vykonáva činnosti uvedené v príslušných právnych predpisoch – zákone 423/2015 Z. z. o štatutárnom audite a zákone 431/2002 Z. z. o účtovníctve. a) výbor pre audit je oprávnený nahliadať do dokladov a záznamov týkajúcich sa činnosti spoločnosti v rozsahu nutnom pre výkon jeho činnosti, b) výbor pre audit je povinný oboznámiť valné zhromaždenie s výsledkami svojej činnosti formou správy o svojej činnosti minimálne raz za kalendárny rok, c) výbor pre audit sleduje proces zostavovania účtovnej závierky, dodržiavanie osobitných predpisov a predkladá odporúčania a návrhy na zabezpečenie integrity tohto procesu, d) výbor pre audit sleduje efektivitu vnútornej kontroly, interného auditu a systémov riadenia rizík v spoločnosti, ak ovplyvňujú zostavovanie účtovnej závierky,
Výročná správa Auctor Finance, s.r.o. za obdobie od 1.1.2024 do 31.12.2024 5 e) výbor pre audit sleduje priebeh a výsledky štatutárneho auditu individuálnej účtovnej závierky a zohľadňuje zistenia a závery Úradu pre dohľad nad výkonom audite, f) výbor pre audit preveruje a sleduje nezávislosť štatutárneho audítora alebo audítorskej spoločnosti podľa § 21, 24 a 25 zákona o štatutárnom audite, predovšetkým vhodnosť poskytovania neaudítorských služieb v súlade s osobitným predpisom a služieb poskytovaných štatutárnym audítorom alebo audítorskou spoločnosťou podľa § 33 ods. 1 zákona o štatutárnom audite g) sledovanie procesu vykazovania informácií o udržateľnosti vrátane digitálneho označovania týchto informácií a postupu, ktorý účtovná jednotka uplatnila na identifikáciu informácií, ktoré zahrnula do osobitnej časti výročnej správy, a predkladanie odporúčaní a návrhov na zabezpečenie integrity tohto procesu, h) výbor pre audit sleduje efektivitu vnútornej kontroly, interného auditu a systémov riadenia rizík, ak ovplyvňujú vyhotovovanie vykazovania informácií o udržateľnosti vrátane ich digitálneho označovania, pri dodržaní svojej nezávislosti, i) výbor pre audit sleduje priebeh a výsledky uistenia v oblasti vykazovania informácií o udržateľnosti týkajúce sa individuálneho a konsolidovaného vykazovania informácií o udržateľnosti, a zohľadňuje zistenia a závery Úradu pre dohľad nad výkonom auditu, j) výbor pre audit preveruje a sleduje nezávislosť štatutárneho audítora alebo audítorskej spoločnosti, ktorí vykonávajú uistenie v oblasti vykazovania informácií o udržateľnosti v subjekte verejného záujmu, predovšetkým vhodnosť poskytovania neaudítorských služieb, l) výbor pre audit informouje správnu radu alebo dozorný orgán o výsledku uistenia v oblasti vykazovania informácií o udržateľnosti vrátane vysvetlenia ako uistenie v oblasti vykazovania informácií o udržateľnosti prispelo k integrite tohto vykazovania a akú úlohu mal výbor pre audit v tomto procese. Výbor pre audit sa skladá z troch členov, ktorých volí a odvoláva valné zhromaždenie z členov dozornej rady, alebo tretích osôb. Funkčné obdobie člena výboru pre audit sú tri roky, opätovná voľba člena je možná. Členovia výboru pre audit s účinnosťou od 01.12.2023: Ing. Miroslav Straka – predseda výboru pre audit Ing. Zuzana Straková – člen výboru pre audit Mgr. Karol Maár – člen výboru pre audit Informácie o činnosti valného zhromaždenia Valné zhromaždenie Valné zhromaždenie je najvyšším orgánom Spoločnosti. Do jeho pôsobnosti patrí najmä: a. schválenie konaní urobených osobami konajúcimi v mene spoločnosti pred jej vznikom, b. schvaľovanie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej uzávierky a rozhodovanie o rozdelení zisku alebo o úhrade strát, c. schvaľovanie stanov a ich zmien, ak boli prijaté, d. rozhodovanie o zmene zakladateľskej listiny/spoločenskej zmluvy, e. rozhodovanie o zvýšení alebo znížení základného imania a rozhodovanie o nepeňažnom vklade, f. vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie konateľov a členov výboru pre audit, g. vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie členov dozornej rady, ak bola zriadená,
Výročná správa Auctor Finance, s.r.o. za obdobie od 1.1.2024 do 31.12.2024 6 h. vylúčenie spoločníka podľa § 113 a § 121 Obchodného zákonníka a rozhodovanie o podaní návrhu podľa § 149 Obchodného zákonníka, i. rozhodovanie o zrušení spoločnosti, j. rozhodovanie o zmene právnej formy spoločnosti, k. rozhodovanie o schválení zmluvy o predaji podniku alebo zmluvy o predaji časti podniku, l. rozhodovanie o vymenovaní a odvolaní prokuristu, m. rozhodovanie o ďalších otázkach, ktoré do jeho pôsobnosti zveruje zákon, zakladateľská listina/spoločenská zmluva alebo stanovy spoločnosti, n. rozhodovanie aj vo veciach, ktoré inak patria do pôsobnosti iných orgánov spoločnosti. o. rozhodovanie o vytvorení , použití a zrušení kapitálového fondu z príspevkov, Pôsobnosť valného zhromaždenia je vymedzená zákonom č. 513/1991 Zb. Obchodný zákonník v znení neskorších predpisov a zakladateľskou listinou Spoločnosti. Vo všetkých prípadoch, okrem prípadov výslovne uvedených v zakladateľskej listine, rozhoduje valné zhromaždenie dvojtretinovou väčšinou hlasov všetkých spoločníkov. Spoločník sa zúčastňuje na rokovaní valného zhromaždenia osobne alebo v zastúpení splnomocnencom na základe písomného plnomocenstva. Valné zhromaždenie zvoláva konateľ najmenej raz za rok. V súlade s ustanovením § 132 ods. 1 Obchodného zákonníka, ak má spoločnosť jediného spoločníka, vykonáva tento pôsobnosť valného zhromaždenia. V období od 01.01.2024 – 31.12.2024 sa uskutočnili nasledovné valné zhromaždenia: Riadne valné zhromaždenie konané dňa 6.6.2024 Na riadnom valnom zhromaždení, ktoré sa uskutočnilo 6. júna 2024 jediný spoločník prijal nasledovné hlavné uznesenia: 1. Schválenie riadnej účtovnej závierky za rok 2023 a vysporiadania zisku z hospodárenia za rok 2023 vo výške 82 722,58 EUR, tak že zisk v sume 73 946,22 EUR bude použitý na úhradu straty z minulých rokov a zvyšná časť zisku v sume 8 776,36 EUR bude poukázaná na účet Nerozdelený zisk minulých rokov. 2. Schválenie výročnej správy Spoločnosti za rok 2023. 3. Akceptácia Vysvetľujúcej správy k obsahovým náležitostiam výročnej správy za rok 2023. ŠTRUKTÚRA SPOLOČNÍKOV SPOLOČNOSTI Štruktúra spoločníkov Spoločnosti bola k 31. decembru 2024 nasledovná: Podiel na ZI Hlasovacie práva EUR % % AUCTOR HOLDING, A.S. SOKOLOVSKÁ 700/113A, 186 00 PRAHA, ČESKÁ REPUBLIKA 5 000 100 100 Spolu 5 000 100 100
Výročná správa Auctor Finance, s.r.o. za obdobie od 1.1.2024 do 31.12.2024 7 Informácie o konsolidovanom celku: Účtovná závierka Spoločnosti sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Auctor Holding, a.s. Konsolidovaná účtovná závierka je dostupná v sídle tejto spoločnosti: Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika a tiež v elektronickej forme v osobitnej časti webového sídla Spoločnosti http://www.auctorfinance.sk/ Spoločnosť nemala v období od 01.01.2024 do 31.12.2024 ani v roku 2023 žiadnych zamestnancov. Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa § 56 ods. 5 Obchodného zákonníka, ani podľa podobných ustanovení iných predpisov. Účtovná závierka Spoločnosti k 31.12.2024 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné obdobie od 01.01.2024 do 31.12.2024. Hospodárska činnosť spoločnosti nepredstavuje žiadne riziko a nemá žiaden dopad na kvalitu životného prostredia. Riziká a neistoty, ktorým je spoločnosť vystavená sú opísané v časti o informáciách emitenta CP, na strane 9 tejto výročnej správy. VÝVOJ ČINNOSTI, FINANČNÁ SITUÁCIA SPOLOČNOSTI A DOPLŇUJÚCE INFORMÁCIE O UPLYNULOM VÝVOJI PODNIKANIA Spoločnosť Auctor Finance, s. r. o. bola založená v júli 2018 a od novembra 2020 pôsobí ako emitent na trhu cenných papierov. V novembri 2020 Spoločnosť emitovala dlhopisy pod názvom AUCTOR 5,00/2025, ISIN: SK4000018149, objem emisie: 80 000 000 EUR v počte 80 000 kusov, v menovitej hodnote jedného dlhopisu 1 000 EUR a úrokovým výnosom 5,00% p. a. (30E/360) vyplácaným za každý polrok spätne. K 30.6.2024 bola emisia dlhopisov upísaná v počte 80 000 kusov. Pokiaľ nedôjde k predčasnému splateniu dlhopisov bude menovitá hodnota dlhopisov splatená jednorazovo dňa 24.11.2025. Získané prostriedky z emisie Spoločnosť použila na poskytnutie úveru spoločnosti Auctor Holding, a. s., s ktorou uzavrela Zmluvu o úvere dňa 19.11.2020 so splatnosťou 09.11.2025 a na úhradu prevádzkových nákladov. K 31.12.2024 eviduje Spoločnosť dlhodobé záväzky z vydaných dlhopisov s fixnou úrokovou sadzbou 5,00% p.a. v menovitej hodnote istiny 80 000 000 EUR so splatnosťou v roku 2025. V priebehu účtovného obdobia od 01.01.2024 do 31.12.2024 Spoločnosť vykázala výsledok hospodárenia zisk vo výške 93 797 EUR. Výhradnú časť výnosov Spoločnosti tvorili finančné výnosy, a to výnosové úroky vo výške 4 284 tis. EUR, čo v plnej výške predstavuje úroky z poskytnutej dlhodobej pôžičky účtovnej jednotke v rámci konsolidovaného celku. O naložení s výsledkom hospodárenia rozhodne valné zhromaždenie Spoločnosti po skončení účtovného roka na svojom zasadnutí v roku 2025.
Výročná správa Auctor Finance, s.r.o. za obdobie od 1.1.2024 do 31.12.2024 8 Hlavné ekonomické ukazovatele EUR 31.12.2024 31.12.2023 Aktíva celkom 80 634 715 80 550 111 Neobežný majetok 80 382 790 Obežný majetok 80 548 433 81 013 Časové rozlíšenie 86 282 86 308 Pasíva celkom 80 634 715 80 550 111 Základné imanie 5 000 5 000 Rezervný fond 500 500 Ostatné kapitálové fondy 100 000 100 000 Výsledok hospodárenia minulých rokov 8 777 -73 946 Výsledok hospodárenia 93 797 82 723 Cudzie zdroje 80 426 641 80 435 834 Časové rozlíšenie 0 0 Ukazovatele finančnej situácie Ukazovateľ 31.12.2024 31.12.2023 Celková zadlženosť 99,74% 99,86% Dlhodobá zadlženosť 0% 99,32% Okamžitá likvidita 0 0,15 Bežná likvidita 1 1,62 Celková likvidita 1 1,62 Celková zadlženosť = cudzie zdroje / spolu aktíva Dlhodobá zadlženosť = (dlhodobé záväzky + bankové úvery dlhodobé) / spolu aktíva Okamžitá likvidita = finančné účty / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci) Bežná likvidita = (finančné účty + krátkodobé pohľadávky) / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci) Celková likvidita = (finančné účty + krátkodobé pohľadávky + zásoby) / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci)
Výročná správa Auctor Finance, s.r.o. za obdobie od 1.1.2024 do 31.12.2024 9 INFORMÁCIE EMITENTA CP PODĽA § 20 ODS. 5, 6 a 7 ZÁKONA O ÚČTOVNÍCTVE • Ciele a metódy riadenia rizík v Spoločnosti Základným cieľom riadenia rizík Spoločnosti je maximalizácia výnosu vo vzťahu k podstupovanému riziku pri zohľadnení jej rizikového profilu. Vedenie Spoločnosti schvaľuje limity rizika a interné limity sa aktualizujú pravidelne a okrem toho bezodkladne v prípade významnej zmeny trhových podmienok tak, aby bol zabezpečený ich súlad s trhovými a úverovými podmienkami. Vedenie monitoruje prípadné možné porušenia a okamžite sa prijímajú zodpovedajúce opatrenia vedúce k náprave. • Riziká, ktorým je Spoločnosť vystavená Kúpa a držba dlhopisov sú spojené s množstvom rizík, z ktorých tie, ktoré Emitent považuje za podstatné, sú uvedené nižšie v tejto časti: - riziko účelovej štruktúry bez podnikateľskej histórie - emitent je spoločnosť založená v roku 2018 bez podnikateľskej histórie. Účelom jeho existencie je získanie finančných prostriedkov prostredníctvom emisií dlhových cenných papierov a ich poskytnutie Spoločníkovi úverom/pôžičkou. Iné aktivity Emitent nebude vykonávať. Emitent teda nediverzifikuje riziká. - kreditné riziko emitenta – definované ako riziko schopnosti splácania peňažných záväzkov Spoločníka v stave, keď emitent používa svoj výťažok z emisie dlhopisov na poskytnutie financovania spoločníkovi. - úverové riziko Ručiteľa (Spoločníka) – záväzky Ručiteľa zo záruky sú zabezpečené iným Zabezpečením (záložnými právami), Emitent a Majitelia dlhopisov sú však naďalej vystavení úverovému riziku Ručiteľa a v konečnom dôsledku a nepriamo aj jeho dcérskych spoločností. - riziko koncentrácie - vyplýva z nízkej geografickej a produktovej diverzifikácie podnikania Emitenta. V prípade zhoršenia hospodárenia Spoločníka a zhoršenia jeho platobnej morálky nemá Emitent iné zdroje, ktoré by sa mohli použiť na uhradenie záväzkov z Dlhopisov. - riziko likvidity - definované ako riziko straty schopnosti dodržať finančné záväzky v dobe, kedy sa stanú platnými a tiež riziko straty schopnosti financovať aktíva; - prevádzkové (operačné) riziko je riziko vyplývajúce z nedostatočnosti alebo zlyhania vnútorných procesov, informačných systémov, ľudskej chyby alebo riziko vyplývajúce z vonkajších udalostí - riziko spojené s podnikaním spoločníka - spoločník je spoločnosť založená v Českej republike. Prevažná časť jeho aktivít sa sústreďuje na financovanie investícií do spoločností podnikajúcich v hotelovom segmente a spoločností zameriavajúcich sa na predaj, skladovanie a distribúciu humánnych a veterinárnych liekov, zdravotníckych produktov a potrieb v Chorvátskej republike. Schopnosť spoločníka plniť svoje peňažné dlhy voči Emitentovi riadne a včas je do značnej miery závislá na výsledku jeho investícií.
Výročná správa Auctor Finance, s.r.o. za obdobie od 1.1.2024 do 31.12.2024 10 - riziko krajiny sídla spoločníka - spoločník má sídlo v Českej republike, ale podnikateľské aktivity v Chorvátskej republike. Nie je možné vylúčiť, že budú v Českej republike alebo v Chorvátskej republike také hospodárske opatrenia, ktoré môžu mať vplyv na hospodársku a finančnú pozíciu spoločníka. - riziko spojené s právnym, regulačným a daňovým prostredím - aj keď nemá Emitent dosiaľ žiadne významné záväzky, nie je možné vylúčiť riziko súdnych sporov či exekúcií. Potenciálne súdne spory by mohli do určitej miery a na určitý čas obmedziť Emitenta v nakladaní so svojím majetkom, prípadne vyvolať dodatočné náklady na strane Emitenta. - riziko spojené s prípadným konkurzným (insolvenčným) konaním - ak Emitent nebude schopný plniť svoje splatné záväzky, môže byť na jeho majetok vyhlásené konkurzné (insolvenčné) konanie. V prípade platobnej neschopnosti, konkurzu alebo inej podobnej udalosti môžu byť začaté súdne konania v Českej republike aj proti Ručiteľovi (Spoločníkovi). Takéto súdne konania zahŕňajúce viaceré jurisdikcie sú pre veriteľov všeobecne komplikované a nákladné a môžu viesť k väčšej neistote a oneskoreniam pri vymáhaní práv zo Záruky. Na Ručiteľa sa môžu vzťahovať aj iné právne predpisy ako právne predpisy upravujúce konkurz v jurisdikcii vzniku Ručiteľa. Všetky tieto okolnosti môžu mať nepriaznivý dopad na schopnosť Majiteľov dlhopisov vymáhať svoje práva zo Ručenia. Rizikové faktory vzťahujúce sa k dlhopisom Definované ako riziko nesplatenia menovitej hodnoty, či úrokov a zníženie ich hodnoty, pokles hodnoty z dôvodu zmeny trhových úrokových sadzieb, predčasné splatenie a zníženie úrokového výnosu, riziko inflácie, zmeny práva, či nepredvídateľnej udalosti. • Vyhlásenie o správe a riadení Spoločnosti (emitenta cenných papierov) Odkaz na kódex o riadení spoločnosti, ktorý sa na ňu vzťahuje alebo ktorý sa rozhodla dodržiavať pri riadení, a údaj o tom, kde je kódex o riadení spoločnosti verejne dostupný Spoločnosť neprijala a neuplatňuje Kódex o riadení spoločnosti, pretože je v súčasnosti iba odporučením a nejedná sa o všeobecne záväzné pravidlá, ktorých dodržiavanie by bolo v Slovenskej republike povinné. Spoločnosť dodržuje všetky požiadavky na správu a riadenie spoločnosti, ktoré stanovujú všeobecne záväzné právne predpisy Slovenskej republiky. Riadi sa Prospektom v zmysle zákona o cenných papieroch, ktorý obsahuje všetky údaje o Emitentovi cenných papierov, ručiteľovi a dlhopisoch. Prospekt, ako aj všetky dokumenty v ňom uvedené sú prístupné v sídle Spoločnosti a tiež v elektronickej podobe na internetovej stránke Emitenta http://www.auctorfinance.sk/ Informácie o správe a metódach riadenia Spoločnosti sú obsiahnuté v zakladateľskej listine. Spoločnosť sa riadi a dodržuje všetky požiadavky na správu a riadenie Spoločnosti, ktoré stanovujú všeobecne záväzné predpisy SR. Systém vnútornej kontroly a riadenia rizík vo vzťahu k účtovnej závierke Valné zhromaždenie schvaľuje účtovnú uzávierku, rozhoduje o rozdelení zisku alebo úhrade strát na základe návrhu konateľov spoločnosti. Štatutárny orgán spoločnosti zabezpečuje riadne vedenie účtovníctva spoločnosti a predkladá valnému zhromaždeniu na schválenie riadnu individuálnu účtovnú závierku a mimoriadnu individuálnu účtovnú závierku a návrh na rozdelenie zisku alebo úhradu strát v súlade so zakladateľskou listinou. V prípade, že
Výročná správa Auctor Finance, s.r.o. za obdobie od 1.1.2024 do 31.12.2024 11 má spoločnosť povinnosť vyhotoviť výročnú správu, konatelia predkladajú valnému zhromaždeniu na prerokovanie spolu s riadnou alebo mimoriadnou individuálnou účtovnou závierkou výročnú správu. Na zabezpečenie verného a pravdivého zobrazenia transakcií v účtovníctve a správne zostavenie finančných výkazov sa používajú nástroje v rôznych oblastiach. Kontroly sú uskutočňované automaticky aj manuálne a sú zabudované do celého procesu, od zavedenia transakcie do systému, až po zostavenie finančných výkazov. Účtovníctvo je vedené formou analytických účtov, ktorých náplň je pravidelne revidovaná. Zostatky účtov hlavnej knihy podliehajú pravidelným kontrolám, minimálne raz štvrťročne. Kontrolami sa sleduje vývoj zostatku na účte, monitorovanie výskytu neobvyklých transakcií, sledovanie ručných zásahov na účtoch s automatickým účtovaním a pod. Kontrolné činnosti sú nastavené za účelom minimalizácie vzniku účtovných chýb. Vhodnosť a účinnosť vykonávaných kontrol je pravidelne vyhodnocovaná a v prípade významných zistení sú výsledky na polročnej báze predkladané štatutárnemu orgánu. Súčasťou vnútorného kontrolného systému sú aj kontrolné procedúry v rámci účtovných systémov, vrátane kontroly štyroch očí a autorizácie oprávnenosti prístupu. Riziko neoprávneného účtovania je minimalizované určením osôb, ktoré môžu vstupovať do účtovacieho procesu a vykonávať vymedzený okruh transakcií a osôb poverených schvaľovaním. Riziko je prirodzenou súčasťou všetkých podnikateľských aktivít, preto ho Spoločnosť riadi prostredníctvom procesu jeho nepretržitej identifikácie, merania, monitorovania a vyhodnocovania s prihliadnutím na limity rizika a iné nástroje kontroly. Vnútorný kontrolný systém, ako integrálna súčasť riadenia predovšetkým operačných rizík, má za cieľ predchádzať chybám, neefektívnemu využívaniu zdrojov, zabrániť podvodom, zlepšiť efektívnosť operácií, ich integritu, presnosť, včasnosť a spoľahlivosť. Proces riadenia rizík je rozhodujúci pre udržanie ziskovosti Spoločnosti. Hlavnú zodpovednosť za identifikáciu a kontrolu rizík nesie štatutárny orgán spoločnosti. - Právomoci štatutárneho orgánu - Štatutárnym orgánom účtovnej jednotky sú dvaja konatelia, ktorí sú oprávnení konať za účtovnú jednotku spoločne. Konatelia majú štandardný rozsah právomocí podľa Obchodného zákonníka. Nemajú právomoc rozhodnúť o vydaní obchodného podielu/akcií, dlhopisov alebo o spätnom odkúpení obchodného podielu/akcií, dlhopisov v účtovnej jednotke. V zmysle platnej Zakladateľskej listiny do právomoci štatutárneho orgánu patrí riadenie všetkých záležitostí Spoločnosti, pokiaľ neboli zverené do rozhodovacej právomoci valného zhromaždenia a tiež zabezpečenie riadneho vedenia účtovníctva, vedenie zoznamu spoločníkov a informovanie spoločníkov o záležitostiach Spoločnosti. - Spoločnosť vyhlasuje, že ku dňu zostavenia výročnej správy nemá uzatvorené významné dohody, ktorých platnosť by končila v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov , ku ktorej došlo v súvislosti s ponukou na prevzatie a tiež nemá uzatvorené dohody s členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada z dôvodu skončenia pracovného pomeru. - Spoločnosti nie sú známe žiadne obmedzenia prevoditeľnosti cenných papierov a ani dohody medzi majiteľmi cenných papierov. - Spoločnosť nemá emitované žiadne cenné papiere, s ktorými sú spojené osobitné práva kontroly ich majiteľov. UDALOSTI, KTORÉ NASTALI PO SKONČENÍ ÚČTOVNÉHO OBDOBIA Po 31. decembri 2024 nenastali žiadne udalosti majúce významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva.
Výročná správa Auctor Finance, s.r.o. za obdobie od 1.1.2024 do 31.12.2024 12 INFORMÁCIA O OČAKÁVANEJ HOSPODÁRSKEJ A FINANČNEJ SITUÁCII ZA ROK 2025 V roku 2025 sa Spoločnosť Auctor Finance, s.r.o. bude usilovať o dosiahnutie kladného hospodárskeho výsledku a efektívne hospodárenie. V nasledujúcom účtovnom období bude Spoločnosť naďalej pôsobiť na trhu cenných papierov prostredníctvom emisie dlhopisov. Spoločnosť očakáva kladný hospodársky výsledok, ktorý bude vykázaný najmä z titulu kladnej úrokovej marže. NÁVRH NA ROZDELENIE ZISKU V účtovnom období 01.01.2024 – 31.12.2024 dosiahla Spoločnosť výsledok hospodárenia zisk v celkovej výške 93 797 EUR. O naložení s výsledkom hospodárenia rozhodne valné zhromaždenie Spoločnosti po skončení účtovného roka na svojom zasadnutí v roku 2025. NÁKLADY NA ČINNOSŤ V OBLASTI VÝSKUMU A VÝVOJA Spoločnosť nerealizovala v období 01.01.2024 – 31.12.2024 žiadne náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja a neplánuje ani v roku 2025 investovať do tejto oblasti. NADOBÚDANIE VLASTNÝCH AKCIÍ, DOČASNÝCH LISTOV, OBCHODNÝCH PODIELOV A AKCIÍ, DOČASNÝCH LISTOV A OBCHODNÝCH PODIELOV MATERSKEJ ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Spoločnosť v období 01.01.2024 – 31.12.2024 nenadobudla žiadne vlastné akcie, dočasné listy, obchodné podiely a akcie, dočasné listy a obchodné podiely materskej účtovnej jednotky. ORGANIZAČNÁ ZLOŽKA V ZAHRANIČÍ Spoločnosť nemá a neplánuje ani v budúcnosti zriadiť organizačnú zložku v zahraničí.
Strana 2 UZPODv14_2 SPOLU MAJETOK r. 02 + r. 33 + r. 74 02 01 STRANA AKTÍV b Číslo riadku c Ozna- čenie a 03 04 05 2. 06 07 08 09 10 11 12 13 14 Netto 3 Neobežný majetok r. 03 + r. 11 + r. 21 Dlhodobý nehmotný majetok súčet (r. 04 až r. 10) Aktivované náklady na vývoj (012) - /072, 091A/ Softvér (013) - /073, 091A/ Oceniteľné práva (014) - /074, 091A/ Goodwill (015) - /075, 091A/ Ostatný dlhodobý nehmotný majetok (019, 01X) - /079, 07X, 091A/ Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok (041) - /093/ Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok (051) - /095A/ Dlhodobý hmotný majetok súčet (r. 12 až r. 20) Pozemky (031) - /092A/ A. A.I. A.I.1. 3. 4. 5. 6. 7. A.II. A.II.1. Stavby (021) - /081, 092A/ 2. Brutto - časť 1 Bežné účtovné obdobie Korekcia - časť 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Netto 3 1 Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí (022) - /082, 092A/ 3. M 18009/2014 F SR č. DIČ IČO Súvaha Úč POD 1 - 01
Strana 3 UZPODv14_3 16 15 STRANA AKTÍV b Číslo riadku c Ozna- čenie a 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 Pestovateľské celky trvalých porastov (025) - /085, 092A/ Základné stádo a ťažné zvieratá (026) - /086, 092A/ Ostatný dlhodobý hmotný majetok (029, 02X, 032) - /089, 08X, 092A/ Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok (042) - /094/ Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok (052) - /095A/ Opravná položka k nadobudnutému majetku (+/- 097) +/- 098 Dlhodobý finančný majetok súčet (r. 22 až r. 32) Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely (063A) - /096A/ Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám (066A) - /096A/ Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám (066A) - /096A/ 3. A.III. A.III.1. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 2. 4. 5. Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách (061A, 062A, 063A) - /096A/ Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách (062A) - /096A/ Ostatné pôžičky (067A) - /096A/ 6. Brutto - časť 1 Bežné účtovné obdobie Korekcia - časť 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Netto 3 1 Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok (065A, 069A,06XA) - /096A/ 7. M 18009/2014 F SR č. DIČ IČO Súvaha Úč POD 1 - 01
Strana 4 UZPODv14_4 30 29 STRANA AKTÍV b Číslo riadku c Ozna- čenie a 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, 069A, 06XA) - /096A/ Obežný majetok r. 34 + r. 41 + r. 53 + r. 66 + r. 71 Zásoby súčet (r. 35 až r. 40) Materiál (112, 119, 11X) - /191, 19X/ Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby (121, 122, 12X) - /192, 193, 19X/ Výrobky (123) - /194/ Poskytnuté preddavky na zásoby (314A) - /391A/ Dlhodobé pohľadávky súčet (r. 42 + r. 46 až r. 52) Pohľadávky z obchodného styku súčet (r. 43 až r. 45) B. B.I. 8. 2. 3. 4. 5. Zvieratá (124) - /195/ Tovar (132, 133, 13X, 139) - /196, 19X/ B.I.1. 6. B.II. B.II.1. Brutto - časť 1 Bežné účtovné obdobie Korekcia - časť 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Netto 3 1 M 18009/2014 F SR č. Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok (22XA) 9. Obstarávaný dlhodobý finančný majetok (043) - /096A/ 10. Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok (053) - /095A/ 11. DIČ IČO Súvaha Úč POD 1 - 01
Strana 5 UZPODv14_5 44 43 STRANA AKTÍV b Číslo riadku c Ozna- čenie a 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA) - /391A/ Iné pohľadávky (335A, 336A, 33XA, 371A, 374A, 375A, 378A) - /391A/ Odložená daňová pohľadávka (481A) Krátkodobé pohľadávky súčet (r. 54 + r. 58 až r. 65) Pohľadávky z obchodného styku súčet (r. 55 až r. 57) B.III. B.III.1. 5. 6. 1.a. Brutto - časť 1 Bežné účtovné obdobie Korekcia - časť 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Netto 3 1 7. Pohľadávky z obchod- ného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ M 18009/2014 F SR č. Čistá hodnota zákazky (316A) 2. 3. Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ 4. Pohľadávky z obchod- ného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ 1.a. Pohľadávky z obchodné- ho styku v rámci podielo- vej účasti okrem pohľa- dávok voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ 1.b. Ostatné pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ 1.c. Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľa- dávok voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ 8. Pohľadávky z derivátových operácií (373A, 376A) 1.b. DIČ IČO Súvaha Úč POD 1 - 01 Pohľadávky z obchodné- ho styku v rámci podielo- vej účasti okrem pohľa- dávok voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/
Strana 6 UZPODv14_6 58 57 STRANA AKTÍV b Číslo riadku c Ozna- čenie a 59 60 61 62 63 64 65 Brutto - časť 1 Bežné účtovné obdobie Korekcia - časť 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Netto 3 1 M 18009/2014 F SR č. Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľa- dávok voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ Daňové pohľadávky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347) - /391A/ Pohľadávky z derivátových operácií (373A, 376A) 6. 4. 5. Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA, 398A) - /391A/ Sociálne poistenie (336A) - /391A/ 7. 8. Krátkodobý finančný majetok súčet (r. 67 až r. 70) B.IV. Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ 2. 3. Čistá hodnota zákazky (316A) 1.c. Ostatné pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 374A, 375A, 378A) - /391A/ 9. Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely (252) Obstarávaný krátkodobý finančný majetok (259, 314A) - /291A/ 2. 3. 4. Krátkodobý finančný majetok v prepoje- ných účtovných jednotkách (251A, 253A, 256A, 257A, 25XA) - /291A, 29XA/ B.IV.1. 66 67 68 69 70 Krátkodobý finančný majetok bez krátkodobé- ho finančného majetku v prepojených účtov- ných jednotkách (251A, 253A, 256A, 257A, 25XA) - /291A, 29XA/ DIČ IČO Súvaha Úč POD 1 - 01
Strana 7 UZPODv14_7 M 18009/2014 F SR č. 72 71 STRANA AKTÍV b Číslo riadku c Ozna- čenie a 73 74 75 76 77 78 Brutto - časť 1 Bežné účtovné obdobie Korekcia - časť 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Netto 3 1 Účty v bankách (221A, 22X, +/- 261) Peniaze (211, 213, 21X) Finančné účty r. 72 + r. 73 Časové rozlíšenie súčet (r. 75 až r. 78) Náklady budúcich období dlhodobé (381A, 382A) Náklady budúcich období krátkodobé (381A, 382A) Príjmy budúcich období dlhodobé (385A) 2. C. C.1. 2. 3. Príjmy budúcich období krátkodobé (385A) 4. B.V.1. B.V. Bežné účtovné obdobie 4 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 5 Číslo riadku c 84 Ostatné kapitálové fondy (413) Zákonné rezervné fondy r. 88 + r. 89 85 86 Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely (417A, 421A) 87 88 89 A.III. 2. A.IV.1. STRANA PASÍV b Ozna- čenie a 79 Zmena základného imania +/- 419 2. 82 3. P ľadávky za upísané vlastné imanie oh (/-/353) 83 81 80 SPOLU VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY r. 80 + r. 101 + r. 141 Vlastné imanie r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 100 A. Základné imanie súčet (r. 82 až r. 84) A.I. Základné imanie (411 alebo +/- 491) A.I.1. Emisné ážio (412) A.II. A.IV. Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond (417A, 418, 421A, 422) DIČ IČO Súvaha Úč POD 1 - 01
Strana 8 UZPODv14_8 Bežné účtovné obdobie 4 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 5 Číslo riadku c 95 Oceňovacie rozdiely z precenenia súčet (r. 94 až r. 96) Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov (+/- 414) 96 Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín (+/- 415) 97 Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení (+/- 416) 98 Výsledok hospodárenia minulých rokov r. 98 + r. 99 99 Nerozdelený zisk minulých rokov (428) 100 Neuhradená strata minulých rokov (/-/429) 101 Výsledok hospodárenia za účtovné obdo- bie po zdanení /+-/ r. 01 - (r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 101 + r. 141) 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 2. A.VI. 3. A.VI.1. 2. A.VIII. B. B.I. 7. 8. B.I.1. STRANA PASÍV b Ozna- čenie a Záväzky r. 102 + r. 118 + r. 121 + r. 122 + r. 136 + r. 139 + r. 140 Dlhodobé záväzky súčet (r. 103 + r. 107 až r. 117) Dlhodobé záväzky z obchodného styku súčet (r. 104 až r. 106) Dlhodobé zmenky na úhradu (478A) Vydané dlhopisy (473A/-/255A) 6. Dlhodobé prijaté preddavky (475A) 114 115 Iné dlhodobé záväzky (336A, 372A, 474A, 47XA) Odložený daňový záväzok (481A) 11. 12. 117 90 116 Záväzky zo sociálneho fondu (472) Dlhodobé záväzky z derivátových operácií (373A, 377A) 93 Štatutárne fondy (423, 42X) Ostatné fondy (427, 42X) 94 2. 92 91 M 18009/2014 F SR č. Ostatné fondy zo zisku r. 91 + r. 92 A.V. A.V.1. A.VII. A.VII.1. 1.a. 1.b. Záväzky z obchodného styku v rámci podielo- vej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A) Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A) 1.c. Ostatné záväzky z obchodného styku (321A, 475A, 476A) 3. 4. Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám (471A, 47XA) 2. Čistá hodnota zákazky (316A) Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (471A, 47XA) 5. Ostatné dlhodobé záväzky (479A, 47XA) 9. 10. DIČ IČO Súvaha Úč POD 1 - 01
Strana 9 UZPODv14_9 Krátkodobé záväzky súčet (r. 123 + r. 127 až r. 135) Záväzky z obchodného styku súčet (r. 124 až r. 126) Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA) Záväzky voči spoločníkom a združeniu (364, 365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A) Záväzky voči zamestnancom (331, 333, 33X, 479A) Záväzky zo sociálneho poistenia (336A) Daňové záväzky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X) Záväzky z derivátových operácií (373A, 377A) Iné záväzky (372A, 379A, 474A, 475A, 479A, 47XA) Krátkodobé rezervy r. 137 + r. 138 Ostatné rezervy (323A, 32X, 459A, 45XA) Bežné bankové úvery (221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA) Krátkodobé finančné výpomoci (241, 249, 24X, 473A, /-/255A) Časové rozlíšenie s (r. 142 až r. 145) účet Výdavky budúcich období dlhodobé (383A) Výdavky budúcich období krátkodobé (383A) 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 1.a. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 2. B.VI. C.1. C. 2. Bežné účtovné obdobie 4 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 5 STRANA PASÍV b Číslo riadku c Ozna- čenie a Zákonné rezervy (323A, 451A) B.V. 142 143 144 Výnosy budúcich období dlhodobé (384A) 3. 145 Výnosy budúcich období krátkodobé (384A) 4. 118 Čistá hodnota zákazky (316A) 10. Dlhodobé rezervy r. 119 + r. 120 120 Zákonné rezervy (451A) 121 Ostatné rezervy (459A, 45XA) 2. 122 Dlhodobé bankové úvery (461A, 46XA) 1.b. 123 119 M 18009/2014 F SR č. B.II. B.II.1. B.III. B.IV. B.IV.1. 1.c. Ostatné záväzky z obchodného styku (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA) Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA) Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA) Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA) B.V.1. B.VII. DIČ IČO Súvaha Úč POD 1 - 01
bežné účtovné obdobie 1 bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 2 Text b Čistý obrat (časť účt. tr. 6 podľa zákona) 03 Výnosy z hospodárskej činnosti spolu súčet (r. 03 až r. 09) 04 Tržby z predaja tovaru (604, 607) 05 Tržby z predaja vlastných výrobkov (601) 06 Tržby z predaja služieb (602, 606) 07 Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob (+/-) (účtová skupina 61) 08 Aktivácia ( tová skupina 62) úč 09 10 11 12 Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru (504, 507) 13 Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok (501, 502, 503) 14 Opravné položky k zásobám (+/-) (505) 15 Služby (účtová skupina 51) 16 Osobné náklady (r. 16 až r. 19) 17 Mzdové náklady (521, 522) 18 Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva (523) 19 Sociálne náklady (527, 528) 20 21 22 Dane a poplatky (účtová skupina 53) 23 24 25 26 27 02 01 * 2. Číslo riadku c Skutočnosť Ozna- čenie a UZPODv14_10 Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (551) Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materiálu (541, 542) Opravné položky k pohľadávkam (+/-) (547) Odpisy a opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku (r. 22 + r. 23) Strana 10 M 18009/2014 F SR č. ** I. II. III. IV. V. VI. VII. Tržby z predaja dlhodobého nehmotného majetku, dlhodobého hmotného majetku a materiálu (641, 642) Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti (644, 645, 646, 648, 655, 657) ** Tržby z predaja dlhodobého nehmotného majetku, dlhodobého hmotného majetku a materiálu (641, 642) Náklady na hospodársku činnosť spolu r. 11 + r. 12 + r. 13 + r.14 + r. 15 + r. 20 + r. 21 + r. 24 + r. 25 + r. 26 A. B. C. D. E. E.1. 3. 4. Náklady na sociálne poistenie (524, 525, 526) F. G. G.1. 2. H. I. J. Opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku (+/-) (553) Ostatné náklady na hospodársku činnosť (543, 544, 545, 546, 548, 549, 555, 557) Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti (+/-) (r. 02 - r. 10) *** DIČ IČO Výkaz ziskov a strát Úč POD 2 - 01
Výnosy z finančnej činnosti spolu r. 30 + r. 31 + r. 35 + r. 39 + r. 42 + r. 43 + r. 44 Výnosy z dlhodobého finančného majetku súčet (r. 32 až r. 34) Výnosy z cenných papierov a podielov od prepojených účtovných jednotiek (665A) Výnosy z cenných papierov a podielov v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek (665A) Ostatné výnosy z cenných papierov a podielov (665A) Výnosy z krátkodobého finančného majetku súčet (r. 36 až r. 38) Výnosy z krátkodobého finančného majetku od prepojených účtovných jednotiek (666A) Ostatné výnosy z krátkodobého finančného majetku (666A) Výnosové úroky (r. 40 + r. 41) Výnosové úroky od prepojených účtovných jednotiek (662A) Ostatné výnosové úroky (662A) Kurzové zisky (663) Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy z derivátových operácií (664, 667) Ostatné výnosy z finančnej činnosti (668) Náklady na finančnú činnosť spolu r. 46 + r. 47 + r. 48 + r. 49 + r. 52 + r. 53 + r. 54 Opravné položky k finančnému majetku (+/-) (565) Nákladové úroky (r. 50 + r. 51) Text b Ozna- čenie a Nákladové úroky pre prepojené účtovné jednotky (562A) Ostatné nákladové úroky (562A) Kurzové straty (563) Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivátové operácie (564, 567) bežné účtovné obdobie 1 bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 2 Číslo riadku c Skutočnosť 30 31 32 33 34 35 36 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 29 28 37 Pridaná hodnota (r. 03 + r. 04 + r. 05 + r. 06 + r. 07) - (r. 11 + r. 12 + r. 13 + r. 14) * Náklady na krátkodobý finančný majetok (566) Ostatné náklady na finančnú činnosť (568, 569) UZPODv14_11 Strana 11 M 18009/2014 F SR č. ** VIII. IX. IX.1. 2. 3. X. Tržby z predaja cenných papierov a podielov (661) X.1. 2. 3. Výnosy z krátkodobého finančného majetku v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek (666A) XI. XI.1. 2. XII. XIII. XIV. ** K. L. M. N. Predané cenné papiere a podiely (561) N.1. 2. O. P. Q. DIČ IČO Výkaz ziskov a strát Úč POD 2 - 01
Strana 12 Prevod podielov na výsledku hospodárenia spoločníkom (+/- 596) 56 55 bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 2 Text b Skutočnosť bežné účtovné obdobie 1 Číslo riadku c Ozna- čenie a Daň z príjmov splatná (591, 595) Daň z príjmov odložená (+/-) (592) 57 Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti (+/-) (r. 29 - r. 45) Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením (+/-) (r. 27 + r. 55) Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení (+/-) (r. 56 - r. 57 - r. 60) 60 58 59 61 UZPODv14_12 M 18009/2014 F SR č. *** **** R. R.1. 2. S. **** Daň z príjmov (r. 58 + r. 59) DIČ IČO Výkaz ziskov a strát Úč POD 2 - 01
Poznámky k účtovnej závierke Auctor Finance, s.r.o. k 31.12.2024 Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 1 9 0 1 8 1 1 DIČ 2 1 2 0 8 2 8 3 6 9 13 A. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE 1. Obchodné meno a sídlo spoločnosti: Auctor Finance, s.r.o. Dvořákovo nábrežie 8 811 02 Bratislava – mestská časť Staré Mesto Spoločnosť Auctor Finance, s.r.o. (ďalej len „Spoločnosť“) bola založená 23. júla 2018 a do obchodného registra bola zapísaná 29. augusta 2018 (Obchodný register Okresného súdu Bratislava III, oddiel: Sro, vložka č.: 130985/B). Hlavnými činnosťami Spoločnosti sú: – poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných emisiou dlhopisov materskej spoločnosti. 2. Údaje o neobmedzenom ručení Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa § 56 ods. 5 Obchodného zákonníka, ani podľa podobných ustanovení iných predpisov. 3. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2023, za predchádzajúce účtovné obdobie, bola schválená Rozhodnutím jediného spoločníka Spoločnosti 6. júna 2024. 4. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2024 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve (ďalej „zákon o účtovníctve“) za účtovné obdobie od 1. januára 2024 do 31. decembra 2024 za predpokladu nepretržitého trvania spoločnosti. Účtovná závierka je určená pre používateľov, ktorí majú primerané znalosti o obchodných a ekonomických činnostiach a účtovníctve a ktorí analyzujú tieto informácie s primeranou pozornosťou. Účtovná závierka neposkytuje a ani nemôže poskytovať všetky informácie, ktoré by existujúci a potencionálni investori, poskytovatelia úverov a pôžičiek a iní veritelia, mohli potrebovať. Títo používatelia musia relevantné informácie získať z iných zdrojov. 5. Informácie o skupine Účtovná závierka Spoločnosti sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Auctor Holding, a.s. Konsolidovaná účtovná závierka je dostupná v sídle tejto spoločnosti na adrese: Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika a tiež v elektronickej forme v osobitnej časti webového sídla Spoločnosti http://www.auctorfinance.sk/ 6. Počet zamestnancov Spoločnosť nezamestnávala v bežnom účtovom období žiadnych zamestnancov (v účtovnom období 2023: žiadnych). 7. Schválenie audítora Rozhodnutím jediného spoločníka zo dňa 5.10.2023 jediný spoločník schválil spoločnosť Ernst & Young Slovakia, spol. s r.o. ako audítora na overenie účtovnej závierky za účtovné obdobia od 1. januára 2024 do 31. decembra 2024. B. INFORMÁCIE O ORGÁNOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Konatelia Oleg Uskoković Josef Pilka C. INFORMÁCIE O AKCIONÁROCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Štruktúra spoločníkov Spoločnosti je k 31. decembru 2024 takáto: Hlasovacie práva EUR % % Auctor Holding, a.s. 5 000 100 100 Spolu 5 000 100 100 Podiel na základnom imaní
Poznámky k účtovnej závierke Auctor Finance, s.r.o. k 31.12.2024 Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 1 9 0 1 8 1 1 DIČ 2 1 2 0 8 2 8 3 6 9 14 D. INFORMÁCIE O PRIJATÝCH POSTUPOCH 1. Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že Spoločnosť bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti (going concern. Spoločnosť' vykázala k 31. decembru 2024 vlastné imanie vo výške 208 074 EUR (k 31.12.2023 vo výške 114 277 EUR) Pomer vlastného imania a záväzkov Spoločnosti k 31.12.2024 je menej ako 8 ku 100. Spoločnosť je v zmysle Obchodného zákonníka v kríze. Spoločnosť si je vedomá, že podľa § 67b Obchodného zákonníka štatutárny orgán spoločnosti, ktorý zistil alebo s prihliadnutím na všetky okolnosti mohol zistiť, že spoločnosť je v kríze, je povinný v súlade s požiadavkami potrebnej odbornej alebo náležitej starosti urobiť všetko, čo by v odbornej situácii urobila iná rozumne starostlivá osoba v obdobnom postavení na jej prekonanie. Spoločnosť plánuje plniť záväzky plynúce z vydaných dlhopisov z v budúcnosti prijatých splátok istiny a úrokov z poskytnutého úveru a preto nepovažuje riziko plynúce z tejto skutočnosti za vysoké. Na základe vyššie uvedeného vedenie Spoločnosti vyhodnotilo, že predpoklad nepretržitého pokračovania je vhodný. Spoločník (Ručiteľ) vydal dňa 22. októbra 2020 tzv. „Ručiteľské vyhlásenie“ v ktorom prejavil vôľu zabezpečiť záväzky Spoločnosti z vydaných dlhopisov. Spoločník sa týmto Vyhlásením bezpodmienečne a neodvolateľne zaväzuje Agentovi pre zabezpečenie (agentovi zastupujúcom majiteľov dlhopisov), že ak Spoločnosť nesplní akýkoľvek zo zabezpečených záväzkov voči majiteľom dlhopisov z vydaných dlhopisov v deň jeho splatnosti a takéto neplnenie pretrváva dlhšie ako 10 dní, Spoločník zaplatí takú čiastku nepodmienene a bezodkladne namiesto Spoločnosti. Záväzky Emitenta z Dlhopisov a záväzky Ručiteľa z Ručenia sú zabezpečené nasledujúcimi záložnými právami zriadenými nižšie uvedenými osobami: Meno poskytovateľa zabezpečenia Zálohy Dokument o zabezpečení Ručiteľ 100% akcií, ktoré má Ručiteľ v spoločnostiach: (i) Auctor, (ii)Lipa-Promet (30.11.2021 bola spoločnosť zlúčená so spoločnosťou Auctor); a 58.5% akcií, ktoré má Ručiteľ v spoločnosti Auctor Kapital zmluva o zriadení záložného práva na akcie podľa chorvátskeho práva Auctor 8 634 akcií, ktoré má Auctor v spoločnosti Medika zmluva o zriadení záložného práva na akcie podľa chorvátskeho práva Emitent Pohľadávky zo zmluvy o vnútroskupinovom úvere medzi Emitentom ako veriteľom a Ručiteľom ako dlžníkom záložná zmluva na pohľadávky zo zmluvy o vnútroskupinovom úvere s Emitentom ako veriteľom podľa českého práva Pohľadávky zo zmluvy o zriadení a vedení Rezervného účtu záložná zmluva na pohľadávky podľa slovenského práva Pohľadávky zo zmluvy o zriadení a vedení bežného účtu Emitenta IBAN č. SK89 8320 0000 0012 0012 4045 záložná zmluva na pohľadávky podľa slovenského práva Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované. 2. Informácie o charaktere a účele transakcií, ktoré sa neuvádzajú v súvahe Informácie o charaktere a účele transakcií, ktoré sa neuvádzajú v súvahe, sú uvedené v časti H, pretože to tak vyžaduje opatrenie k účtovnej závierke.
Poznámky k účtovnej závierke Auctor Finance, s.r.o. k 31.12.2024 Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 1 9 0 1 8 1 1 DIČ 2 1 2 0 8 2 8 3 6 9 15 3. Použitie odhadov a úsudkov Zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby manažment Spoločnosti urobil odhady a predpoklady, ktoré ovplyvňujú aplikáciu účtovných metód a účtovných zásad a hodnotu vykazovaného majetku, záväzkov, výnosov a nákladov. Odhady a súvisiace predpoklady sú založené na minulých skúsenostiach a iných rozličných faktoroch, považovaných za primerané okolnostiam, na základe ktorých sa formuje východisko pre posúdenie účtovných hodnôt majetku a záväzkov, ktoré nie sú zrejmé z iných zdrojov. Skutočné výsledky sa preto môžu líšiť od odhadov. Odhady a súvisiace predpoklady sú neustále prehodnocované. Korekcie účtovných odhadov nie sú vykázané retrospektívne, ale sú vykázané v období, v ktorom je odhad korigovaný, ak korekcia ovplyvňuje iba toto obdobie, alebo v období korekcie a v budúcich obdobiach, ak korekcia ovplyvňuje toto aj budúce obdobia. Úsudky V súvislosti s aplikáciou účtovných metód a účtovných zásad Spoločnosti nie sú potrebné také úsudky, ktoré by mali významný dopad na hodnoty vykázané v účtovnej závierke. Neistoty v odhadoch a predpokladoch Spoločnosť neidentifikovala takú neistotu v odhadoch a predpokladoch, pri ktorej by existovalo signifikantné riziko, že by mohla viesť k ich významnej úprave v nasledujúcom účtovnom období. 4. Dlhodobý finančný majetok Ako dlhodobý finančný majetok Spoločnosť vykazuje pôžičku poskytnutú Spoločníkovi. Dlhodobý finančný majetok sa pri obstaraní (prvotné ocenenie) oceňuje obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním (poplatky, provízie za sprostredkovanie a pod.). Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa dlhodobý finančný majetok oceňuje menovitou hodnotou upravenou o prípadné zníženie ich hodnoty oproti ich oceneniu v účtovníctve. 5. Pohľadávky Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky. 6. Finančné účty Finančné účty tvorí peňažná hotovosť a zostatky na bankových účtoch a oceňujú sa menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou. 7. Náklady budúcich období Náklady budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. 8. Zníženie hodnoty majetku a opravné položky Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravné položky sa zrušia alebo zmení sa ich výška, ak nastane zmena predpokladu zníženia hodnoty. Zníženie hodnoty finančného majetku a pohľadávok Ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa finančný majetok, ktorý nie je ocenený reálnou hodnotou posudzuje s cieľom zistiť, či existujú objektívne dôkazy zníženia jeho hodnoty. Medzi objektívne dôkazy o znížení hodnoty finančného majetku patrí nesplácanie dlhu alebo protiprávne konanie dlžníka, reštrukturalizácia pohľadávok Spoločnosti za podmienok, o ktorých by Spoločnosť za normálnej situácie neuvažovala, indikácie, že na majetok dlžníka alebo emitenta bude vyhlásený konkurz, alebo skutočnosť, že pre cenný papier prestal existovať aktívny trh. Pri určení návratnej hodnoty úverov a pohľadávok sa tiež berie do úvahy schopnosť a výkonnosť dlžníka a hodnota kolaterálov a záruk od tretích strán. Opravná položka sa zruší, ak následné zvýšenie predpokladaných budúcich ekonomických úžitkov možno objektívne spájať s udalosťou, ktorá nastala po vykázaní opravnej položky.
Poznámky k účtovnej závierke Auctor Finance, s.r.o. k 31.12.2024 Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 1 9 0 1 8 1 1 DIČ 2 1 2 0 8 2 8 3 6 9 16 9. Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. 10. Vydané dlhopisy Vydané dlhopisy sú ocenené menovitou hodnotou. Náklady súvisiace s vydaním dlhopisov sú v okamihu emisie účtované ako náklady cez výkaz ziskov a strát. V prípade, ak spoločnosť drží vlastné dlhopisy, hodnota vydaných dlhopisov sa zníži o hodnotu vlastných dlhopisov. 11. Odložené dane Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: a) dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, b) možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. Odložená daňová pohľadávka ani odložený daňový záväzok sa neúčtuje pri dočasných rozdieloch pri prvotnom zaúčtovaní (angl. initial recognition) majetku alebo záväzku v účtovníctve, ak v čase prvotného zaúčtovania nemá tento účtovný prípad vplyv ani na výsledok hospodárenia ani na základ dane a zároveň nejde o kombináciu podnikov (t. j. nejde o účtovný prípad vznikajúci u kupujúceho pri kúpe podniku alebo časti podniku, prijímateľa vkladu podniku alebo časti podniku alebo u nástupníckej účtovnej jednotke pri zlúčení, splynutí alebo rozdelení). O odloženej daňovej pohľadávke z odpočítateľných dočasných rozdielov, z nevyužitých daňových strát a nevyužitých daňových odpočtov a iných daňových nárokov sa účtuje len vtedy, ak je pravdepodobné, že budúci základ dane, voči ktorému ich bude možné využiť, je dosiahnuteľný. Odložená daňová pohľadávka sa preveruje ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a znižuje sa vo výške, v akej je nepravdepodobné, že základ dane z príjmov bude dosiahnutý. Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť v čase vyrovnania odloženej dane. V súvahe sa odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok vykazujú samostatne. Ak sa vzťahujú na odloženú daň z príjmov toho istého daňovníka a ide o ten istý daňový úrad, môže sa vykázať len výsledný zostatok účtu 481 – Odložený daňový záväzok a odložená daňová pohľadávka. 12. Úrokové výnosy a úrokové náklady Úrokové výnosy a úrokové náklady sa vykazujú vo výsledku hospodárenia v tom období, s ktorým časovo a vecne súvisia. 13. Ostatné finančné výnosy a náklady Ostatné finančné výnosy a náklady sa vykazujú vo výsledku hospodárenia v tom období, s ktorým časovo a vecne súvisia. 14. Porovnateľné údaje Ak v dôsledku zmeny účtovných metód a účtovných zásad nie sú hodnoty za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie v jednotlivých súčastiach účtovnej závierky porovnateľné, uvádza sa vysvetlenie o neporovnateľných hodnotách v poznámkach. 15. Oprava chýb minulých období Ak Spoločnosť zistí v bežnom účtovnom období významnú chybu týkajúcu sa minulých účtovných období, opraví túto chybu na účtoch 428 - Nerozdelený zisk minulých rokov a 429 - Neuhradená strata minulých rokov, t. j. bez vplyvu na výsledok hospodárenia v bežnom účtovnom období. Opravy nevýznamných chýb minulých účtovných období sa účtujú v bežnom účtovnom období na príslušný nákladový alebo výnosový účet. V období od 1.1.2024 do 31.12.2024 Spoločnosť neúčtovala o oprave významných chýb minulých období.
Poznámky k účtovnej závierke Auctor Finance, s.r.o. k 31.12.2024 Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 1 9 0 1 8 1 1 DIČ 2 1 2 0 8 2 8 3 6 9 17 E. INFORMÁCIE K POLOŽKÁM SÚVAHY 1. Dlhodobý finančný majetok Ako dlhodobý finančný majetok Spoločnosť vykazuje dlhodobú úročenú pôžičku poskytnutú Spoločníkovi: Dlhodobé pôžičky a finančné výpomoci Pôžička - istina EUR 5,37 9.11.2025 79 905 160 79 905 160 79 764 160 Pôžička - úroky 619 539 619 539 618 630 S POLU 80 524 699 80 524 699 80 382 790 Suma v príslušnej mene k 31.12.2023 M ena Suma v príslušnej mene k 31.12.2024 Úrok p.a. v % Dátum splatnosti Suma v eurách k 31.12.2024 Úroky z poskytnutej pôžičky sú splatné dvakrát ročne vždy 9. mája a 9. novembra daného roka. Pôžička je úročená úrokovou sadzbou 5,37% p.a.. Istina je splatná 9.11.2025 a je vykázaná ako krátkodobá. Na úver poskytnutý Spoločníkovi je zriadené záložné právo v prospech majiteľov dlhopisov. Viac informácií je uvedených v časti D 1. Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku od 1. januára 2024 do 31. decembra 2024 a za porovnateľné obdobie od 1. januára 2023 do 31. decembra 2023 je uvedený v tabuľke na stranách 18 a 19.
Poznámky k účtovnej závierke Auctor Finance, s.r.o. k 31.12.2024 Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 1 9 0 1 8 1 1 DIČ 2 1 2 0 8 2 8 3 6 9 18 Názov 1.1.2024 Prírastky Úbytky Presuny 31.12.2024 1.1.2024 Prírastky Úbytky Presuny 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Aktivované náklady na vývoj 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Softvér 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Oceniteľné práva 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Goodwill 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatný dlhodobý nehmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dlhodobý nehmotný majetok spolu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozemky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stavby 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pestovateľské celky trvalých porastov 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Základné stádo a ťažné zvieratá 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatný dlhodobý hmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dlhodobý hmotný majetok spolu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám 79 764 160 141 000 0 -79 905 160 0 0 0 0 0 0 79 764 160 0 Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatné pôžičky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok 618 630 4 284 170 4 283 261 79 905 160 80 524 699 0 0 0 0 0 618 630 80 524 699 Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obstarávaný dlhodobý finančný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dlhodobý finančný majetok spolu 80 382 790 4 425 170 4 283 261 0 80 524 699 0 0 0 0 0 80 382 790 80 524 699 Neobežný majetok spolu 80 382 790 4 425 170 4 283 261 0 80 524 699 0 0 0 0 0 80 382 790 80 524 699 Auctor Finance, s.r.o. Prehľad o pohybe neobežného majetku 31.12.2024 Prvotné ocenenie (Obstarávacia cena/Vlastné náklady) Oprávky/Opravné položky Zostatková cena
Poznámky k účtovnej závierke Auctor Finance, s.r.o. k 31.12.2024 Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 1 9 0 1 8 1 1 DIČ 2 1 2 0 8 2 8 3 6 9 19 Názov 1.1.2023 Prírastky Úbytky Presuny 31.12.2023 1.1.2023 Prírastky Úbytky Presuny 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Aktivované náklady na vývoj 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Softvér 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Oceniteľné práva 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Goodwill 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatný dlhodobý nehmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dlhodobý nehmotný majetok spolu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozemky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stavby 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pestovateľské celky trvalých porastov 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Základné stádo a ťažné zvieratá 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatný dlhodobý hmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dlhodobý hmotný majetok spolu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám 79 664 160 100 000 0 0 79 764 160 0 0 0 0 0 79 664 160 79 764 160 Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatné pôžičky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok 617 913 4 278 667 4 277 950 0 618 630 0 0 0 0 0 617 913 618 630 Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obstarávaný dlhodobý finančný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dlhodobý finančný majetok spolu 80 282 073 4 378 667 4 277 950 0 80 382 790 0 0 0 0 0 80 282 073 80 382 790 Neobežný majetok spolu 80 282 073 4 378 667 4 277 950 0 80 382 790 0 0 0 0 0 80 282 073 80 382 790 Auctor Finance, s.r.o. Prehľad o pohybe neobežného majetku 31.12.2023 Prvotné ocenenie (Obstarávacia cena/Vlastné náklady) Oprávky/Opravné položky Zostatková cena
Poznámky k účtovnej závierke Auctor Finance, s.r.o. k 31.12.2024 Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 1 9 0 1 8 1 1 DIČ 2 1 2 0 8 2 8 3 6 9 20 2. Odložená daňová pohľadávka Výpočet odloženej daňovej pohľadávky je uvedený v nasledujúcom prehľade: 31.12.2024 31.12.2023 EUR EUR Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov a ich daňovou základňou – odpočítateľné 12 610 18 994 – zdaniteľné 0 0 M ožnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti 40 225 74 355 Nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky 0 0 Sadzba dane z príjmov (v %) 21 21 Odložená daňová pohľadávka 11 095 19 603 Odložená daňová pohľadávka sa vykázala vo výške, v ktorej je pravdepodobné, že sa v budúcnosti využije. EUR 11 095 19 603 Zmena 8 508 z toho: 8 508 0 Stav k 31. decembru 2024 Stav k 31. decembru 2023 – zaúčtované do výsledku hospodárenia – zaúčtované do vlastného imania 3. Finančné účty Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici a bežný účet v banke. Účtom v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať. Spoločnosť má zároveň otvorený Rezervný účet v J&T BANKA a.s.. V zmysle Opisu cenných papierov, čl. 13.12 sú dispozičné práva Spoločnosti k Rezervnému účtu blokované. K 31.12.2024 je zostatok na Rezervnom účte 0,- Eur (k 31.12.2023 0,- Eur) Spoločnosť nesmie nakladať s finančnými prostriedkami na Rezervnom účte inak, ako použitím zostatku týchto prostriedkov na Rezervnom účte na splatenie menovitej hodnoty (istiny) alebo jej časti alebo vyplatenie príslušného úrokového výnosu z dlhopisov. Spoločnosť je povinná vložiť na Rezervný účet sumu zodpovedajúcu Čistému výnosu z nakladania vo vzťahu ku každému nakladaniu s Majetkom zo strany Nakladajúcej povinnej osoby (Auctor, d.o.o., a Auctor Holding, a.s.), a to okamžite, najneskôr však do 20 Pracovných dní od prijatia príslušného Výnosu z nakladania Nakladajúcou povinnou osobou. Finančné účty 31. 12. 2024 31. 12. 2023 EUR EUR Účty v bankách 12 639 61 410 12 639 61 410
Poznámky k účtovnej závierke Auctor Finance, s.r.o. k 31.12.2024 Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 1 9 0 1 8 1 1 DIČ 2 1 2 0 8 2 8 3 6 9 21 4. Časové rozlíšenie Ide o tieto položky: 31. 12. 2024 31. 12. 2023 EUR EUR Náklady budúcich období - dlhodobé 0 0 Poplatky spojené s emisiou dlhopisov Spolu náklady budúcich období - dlhodobé 0 0 Náklady budúcich období - krátkodobé Poplatky spojené s emisiou dlhopisov 86 282 86 308 Spolu náklady budúcich období - krátkodobé 86 282 86 308 Spolu 86 282 86 308 5. Vlastné imanie Základné imanie Spoločnosti k 31. decembru 2024 je 5 000 EUR (k 31. decembru 2023: 5 000 EUR). Základné imanie bolo splatené v plnom rozsahu. Dňa 6.6.2024 jediný Spoločník rozhodol o vysporiadaní zisku za rok 2023 vo výške 82 722,58 EUR tak, že časť zisku v sume 73 946,22 bude použitá na úhradu straty minulých rokov a zvyšná časť v sume 8 776,36 bude zaúčtovaná na účet Nerozdelený zisk minulých rokov. 6. Záväzky Záväzky (okrem záväzkov z emitovaných dlhopisov a rezerv) podľa doby splatnosti sú nasledovné: 31. 12. 2024 31. 12. 2023 EUR EUR Záväzky po lehote splatnosti 0 0 Záväzky v lehote splatnosti 6 281 9 603 6 281 9 603 Štruktúra záväzkov (okrem rezerv) podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2024 je uvedená v nasledujúcom prehľade:
Poznámky k účtovnej závierke Auctor Finance, s.r.o. k 31.12.2024 Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 1 9 0 1 8 1 1 DIČ 2 1 2 0 8 2 8 3 6 9 22 Účtovná hodnota Menej ako 1 rok 1 – 5 rokov Viac ako 5 rokov Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám 0 0 0 0 Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám 0 0 0 0 Ostatné záväzky z obchodného styku 3 360 3 360 0 0 Čistá hodnota zákazky 0 0 0 0 Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám 0 0 0 0 Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám 0 0 0 0 Ostatné dlhodobé záväzky 0 0 0 0 Dlhodobé prijaté preddavky 0 0 0 0 Dlhodobé zmenky na úhradu 0 0 0 0 Vydané dlhopisy 80 000 000 80 000 000 0 0 Krátkodobé finančné výpomoci 411 111 411 111 0 0 Iné dlhodobé záväzky 0 0 0 0 Záväzky voči spoločníkom a združeniu 0 0 0 0 Záväzky voči zamestnancom 1 471 1 471 0 0 Záväzky zo sociálneho poistenia 891 891 0 0 Daňové záväzky a dotácie 559 559 0 0 Záväzky z derivátových operácií 0 0 0 0 Iné záväzky 0 0 0 0 80 417 392 80 417 392 0 0 Štruktúra záväzkov (okrem rezerv) podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2023 je uvedená v nasledujúcom prehľade: Účtovná hodnota Menej ako 1 rok 1 – 5 rokov Viac ako 5 rokov Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám 0 0 0 0 Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám 0 0 0 0 Ostatné záväzky z obchodného styku 3 874 3 874 0 0 Čistá hodnota zákazky 0 0 0 0 Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám 0 0 0 0 Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám 0 0 0 0 Ostatné dlhodobé záväzky 0 0 0 0 Dlhodobé prijaté preddavky 0 0 0 0 Dlhodobé zmenky na úhradu 0 0 0 0 Vydané dlhopisy 80 000 000 0 80 000 000 0 Krátkodobé finančné výpomoci 411 111 411 111 0 0 Iné dlhodobé záväzky 0 0 0 0 Záväzky voči spoločníkom a združeniu 0 0 0 0 Záväzky voči zamestnancom 125 125 0 0 Záväzky zo sociálneho poistenia 74 74 0 0 Daňové záväzky a dotácie 5 530 5 530 0 0 Záväzky z derivátových operácií 0 0 0 0 Iné záväzky 0 0 0 0 80 420 714 420 714 80 000 000 0
Poznámky k účtovnej závierke Auctor Finance, s.r.o. k 31.12.2024 Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 1 9 0 1 8 1 1 DIČ 2 1 2 0 8 2 8 3 6 9 23 7. Vydané dlhopisy V rámci dlhodobých záväzkov Spoločnosť eviduje záväzky z vydaných dlhopisov s fixnou úrokovou sadzbou v celkovej menovitej hodnote 80 000 000 EUR so splatnosťou v roku 2025. Záväzky Emitenta z Dlhopisov sú zabezpečené záložnými právami zriadenými Spoločníkom na majetok Spoločníka. Viac informácií je uvedených v časti D 1. Informácie o vydaných dlhopisoch k 30.6.2024 sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Názov vydaného dlhopisu M enovitá hodnota Počet Emisný kurz Úrok Splatnosť AUCTOR 5,00/2025 1 000 EUR 80 000 100% 5,0% 24.11.2025 Výška týchto záväzkov rozdelená na istinu a alikvótny úrokový náklad podľa doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade: do jedného roka vrátane od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov do jedného roka vrátane od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov a b c d e f g Istina 80 000 000 0 0 0 80 000 000 0 Finančný náklad 411 111 0 0 411 111 0 0 Spolu 80 411 111 0 0 411 111 80 000 000 0 31.12.2024 31.12.2023 Splatnosť Splatnosť Spoločnosť dňa 24.5.2024 realizovala prostredníctvom J&T BANKA, a.s. (Administrátor) 7. Výplatu kupónu (úroku) vo výške 2 000 000,- EUR. Spoločnosť dňa 24.11.2024 realizovala prostredníctvom J&T BANKA, a.s. (Administrátor) 8. Výplatu kupónu (úroku) vo výške 2 000 000,- EUR. Spoločnosť nevlastní k 31.12.2024 žiadne vlastné dlhopisy (k 31.12.2023 žiadne). 8. Rezervy Rezervy podľa doby splatnosti sú nasledovné: f Názov položky Bežné účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia Tvorba Použitie Zrušenie Stav na konci účtovného obdobia a b c d e Dlhodobé rezervy 0 0 0 0 0 0 Krátkodobé rezervy, z toho: 15 120 9 249 15 120 0 9 249 Rezerva na právne služby spojené s emisiou 0 0 0 0 Audit účt. závierky 15 120 9 249 15 120 0 9 249
Poznámky k účtovnej závierke Auctor Finance, s.r.o. k 31.12.2024 Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 1 9 0 1 8 1 1 DIČ 2 1 2 0 8 2 8 3 6 9 24 Audit účt. závierky 9 317 15 120 9 317 0 15 120 0 Krátkodobé rezervy, z toho: 9 317 15 120 9 317 0 15 120 Rezerva na právne služby spojené s emisiou 0 0 0 0 Dlhodobé rezervy 0 0 0 0 0 f Názov položky Predchádzajúce účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia Tvorba Použitie Zrušenie Stav na konci účtovného obdobia a b c d e F. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV Prevod od teoretickej dane z príjmov k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcom prehľade: Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Základ dane Daň Daň v % Základ dane Daň Daň v % x 104 712 x x a b c d e f g Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: 113 558 x 21% Daňovo neuznané náklady 12 610 2 648 2% 18 994 3 989 4% teoretická daň x 23 847 21% x 21 990 0% Využitie daňovej straty -53 588 -11 253 -10% -52 565 -11 039 -11% Výnosy nepodliehajúce dani 0 0 0% 0 0 -4% Zmena sadzby dane 0 0 0% 0 0 0% Využitie daňových odpočtov a iných daňových -18 994 -3 989 0% -18 575 -3 901 0% Spolu 53 586 11 253 10% 52 566 11 039 11% Iné 0 0 0% 0 0 11% Odložená daň z príjmov 7% 10% Splatná daň z príjmov 10% 11 253 8 508 11 039 10 951 21% Celková daň z príjmov 17% 19 761 21 990 Spoločnosť očakáva, že sa na ňu, vzhľadom na celkovú výšku výnosov na konsolidovanom základe skupiny Auctor Holding, budú v budúcnosti vzťahovať pravidlá pre dorovnávaciu daň v rámci Piliera 2. Za najvyššiu materskú entitu bude považovaná podľa týchto pravidiel spoločnosť Auctor Holding, a.s.. Spoločnosť neočakáva významný vplyv dane podľa Piliera 2 na účtovnú jednotku a neúčtuje o súvisiacich odložených daňových pohľadávkach a záväzkoch. Spoločnosť v súvislosti s Pilirom 2 prepočítava odloženú daň z ostatných prechodných rozdielov podľa pravidiel IFRS a eviduje ju pre účely konsolidovanej účtovnej závierky, kde je vykázaná súhrnne za všetky spoločnosti v skupine.
Poznámky k účtovnej závierke Auctor Finance, s.r.o. k 31.12.2024 Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 1 9 0 1 8 1 1 DIČ 2 1 2 0 8 2 8 3 6 9 25 Ďalšie informácie k odloženým daniam: 31.12.2024 31.12.2023 EUR EUR Suma odloženej daňovej pohľadávky z príjmov účtovanej v bežnom účtovnom období ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov 0 0 Suma odloženého daňového záväzku z príjmov účtovaného v bežnom účtovnom období ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov 0 0 Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovaná v bežnom účtovnom období týkajúca sa umorenia straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala 0 0 Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach 0 0 Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka 0 0 Odložená daň z príjmov, ktorá sa vzťahuje k položkám účtovaným priamo na účty vlastného imania, bez účtovania na účty nákladov a výnosov 0 0 Od 1. januára 2017 je sadzba dane z príjmov v Slovenskej republike 21 %.
Poznámky k účtovnej závierke Auctor Finance, s.r.o. k 31.12.2024 Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 1 9 0 1 8 1 1 DIČ 2 1 2 0 8 2 8 3 6 9 26 G. INFORMÁCIE O POLOŽKÁCH VÝKAZU ZISKOV A STRÁT 1. Finančné výnosy Štruktúra finančných výnosov je uvedená v nasledujúcom prehľade: 31.12.2024 31.12.2023 EUR EUR Výnosové úroky 4 284 171 4 278 667 Ostatné finančné výnosy 0 0 Spolu 4 284 171 4 278 667 2. Náklady na poskytnuté služby 31.12.2024 31.12.2023 EUR EUR Právne a ekonomické poradenstvo 41 400 47 492 Audit a poradenstvo 22 786 23 213 Iné 7 689 4 835 Spolu 71 875 75 540 3. Osobné náklady 31.12.2024 31.12.2023 EUR EUR Odmeny členom výboru pre audit 2 040 1 820 Sociálne poistenie 668 577 Spolu 2 708 2 397 4. Finančné náklady 31.12.2024 31.12.2023 EUR EUR Nákladové úroky 4 000 000 4 000 000 Bankové poplatky 3 9 Poplatky spojené s úpisom dlhopisov 96 027 95 974 Kurzové straty 0 1 Spolu 4 096 030 4 095 984
Poznámky k účtovnej závierke Auctor Finance, s.r.o. k 31.12.2024 Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 1 9 0 1 8 1 1 DIČ 2 1 2 0 8 2 8 3 6 9 27 5. Náklady za audit a poradenstvo Náklady za audit a poradenstvo obsahujú náklady za overenie účtovnej závierky audítorskou spoločnosťou a iné služby poskytnuté touto spoločnosťou v nasledujúcom členení: 31.12.2024 31.12.2023 EUR EUR Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky audítorom alebo audítorskou spoločnosťou 22 786 23 213 Iné uisťovacie služby 0 0 Spolu 22 786 23 213 6. Čistý obrat Členenie čistého obratu podľa § 2 ods. 15 zákona o účtovníctve podľa jednotlivých typov výnosov účtovnej jednotky a hlavných geografických oblastí odbytu: 1.12.2024 31.12.2023 Krajina Výnosy EUR EUR Slovenská republika Výnosové úroky 0 0 Ostatné finančné výnosy 0 0 Spolu 0 0 Česká republika Výnosové úroky 4 284 171 4 278 667 Ostatné finančné výnosy 0 0 Spolu 4 284 171 4 278 667 Spolu Výnosové úroky 4 284 171 4 278 667 Ostatné finančné výnosy 0 0 Spolu 4 284 171 4 278 667 H. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH 1. Podmienené záväzky Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Vedenie Spoločnosti si nie je vedomé žiadnych okolností, v dôsledku ktorých by jej vznikol významný náklad. Spoločnosť má nasledujúce podmienené záväzky, ktoré sa nesledujú v bežnom účtovníctve a neuvádzajú sa v súvahe: – Spoločnosť eviduje nevyčerpaný úverový limit z titulu poskytnutej pôžičky v celkovej výške 94 840 EUR (k 31.12.2023: 235 840 EUR). 2. Podmienené pohľadávky Spoločnosť neeviduje žiadne podmienené pohľadávky, ktoré sa nesledujú v bežnom účtovníctve a neuvádzajú sa v súvahe.
Poznámky k účtovnej závierke Auctor Finance, s.r.o. k 31.12.2024 Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 1 9 0 1 8 1 1 DIČ 2 1 2 0 8 2 8 3 6 9 28 I. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Po 31. decembri 2024 nenastali žiadne udalosti majúce významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva. J. INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB Spriaznenými osobami Spoločnosti sú spriaznené účtovné jednotky v skupine, ako aj ich štatutárne orgány, riaditelia a výkonní riaditelia. Najvyššou kontrolujúcou účtovnou jednotkou je spoločnosť Auctor Holding, a.s. Transakcie s konečnou materskou účtovnou jednotkou Spoločnosť uskutočnila nasledujúce transakcie s konečnou materskou jednotkou: 31. 12. 2024 31. 12. 2023 EUR EUR Výnosové úroky 4 284 171 4 278 667 Ostatné finančné výnosy 0 0 Výnosy spolu 4 284 171 4 278 667 Majetok a záväzky z transakcií s konečnou materskou jednotkou sú uvedené v nasledujúcom prehľade: 31. 12. 2024 31. 12. 2023 EUR EUR Poskytnuté pôžičky (istina + úrok) 80 524 699 80 382 790 Pohľadávky z obchodného styku 0 0 Majetok spolu 80 524 699 80 382 790 Iné 31.12.2024 31.12.2023 EUR EUR Prijaté garancie od Spoločníka 80 411 111 80 411 111 Poskytnutý úverový prísľub 94 840 235 840 Transakcie s ostatnými spriaznenými osobami Spoločnosť uskutočnila nasledovné transakcie s ostatnými spriaznenými osobami.
Poznámky k účtovnej závierke Auctor Finance, s.r.o. k 31.12.2024 Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 1 9 0 1 8 1 1 DIČ 2 1 2 0 8 2 8 3 6 9 29 31. 12. 2024 31. 12. 2023 EUR EUR Náklady na účtovníctvo 8 100 7 200 Ostatné finančné náklady 0 0 Náklady spolu 8 100 7 200 Majetok a záväzky z transakcií s ostatnými spriaznenými osobami sú uvedené v nasledujúcom prehľade: 31. 12. 2024 31. 12. 2023 EUR EUR Záväzky z obchodného styku 2 700 1 800 Záväzky spolu 2 700 1 800 K. INFORMÁCIE O PRÍJMOCH A VÝHODÁCH ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV, DOZORNÝCH ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Členovia štatutárnych orgánov v období od 1.1.2024 do 31.12.2024 ani v roku 2023 nepoberali odmeny výkonu ich funkcie pre Spoločnosť. Členom štatutárneho orgánu neboli v období od 1.1.2024 do 31.12.2024 poskytnuté žiadne pôžičky, záruky alebo iné formy zabezpečenia, ani finančné prostriedky alebo iné plnenia na súkromné účely členov, ktoré sa vyúčtovávajú (v roku 2023: žiadne).
Poznámky k účtovnej závierke Auctor Finance, s.r.o. k 31.12.2024 Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 1 9 0 1 8 1 1 DIČ 2 1 2 0 8 2 8 3 6 9 30 L. PREHĽAD O POHYBE VLASTNÉHO IMANIA Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcom prehľade: Stav k 31.12.2023 Prírastky Úbytky Presuny 31.12.2024 EUR EUR EUR EUR EUR Základné imanie 5 000 0 0 0 5 000 Základné imanie 5 000 0 0 0 5 000 Zmena základného imania 0 0 0 0 0 Pohľadávky za upísané vlastné imanie 0 0 0 0 0 Emisné ážio 0 0 0 0 0 Ostatné kapitálové fondy 100 000 0 0 0 100 000 Zákonné rezervné fondy 500 0 0 0 500 Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) 500 0 0 0 500 Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely 0 0 0 0 0 Ostatné fondy zo zisku 0 0 0 0 0 Štatutárne fondy 0 0 0 0 Ostatné fondy zo zisku 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení 0 0 0 0 0 Výsledok hospodárenia minulých rokov -73 946 0 0 82 723 8 777 Nerozdelený zisk minulých rokov 0 0 0 8 777 8 777 Neuhradená strata minulých rokov -73 946 0 0 73 946 0 Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia 82 723 93 797 0 -82 723 93 797 Spolu 114 277 93 797 0 0 208 074
Poznámky k účtovnej závierke Auctor Finance, s.r.o. k 31.12.2024 Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 1 9 0 1 8 1 1 DIČ 2 1 2 0 8 2 8 3 6 9 31 Prehľad o pohybe vlastného imania za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Stav k 31.12.2022 Prírastky Úbytky Presuny 31.12.2023 EUR EUR EUR EUR EUR Základné imanie 5 000 0 0 0 5 000 Základné imanie 5 000 0 0 0 5 000 Zmena základného imania 0 0 0 0 0 Pohľadávky za upísané vlastné imanie 0 0 0 0 0 Emisné ážio 0 0 0 0 0 Ostatné kapitálové fondy 100 000 0 0 0 100 000 Zákonné rezervné fondy 500 0 0 0 500 Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) 500 0 0 0 500 Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely 0 0 0 0 0 Ostatné fondy zo zisku 0 0 0 0 0 Štatutárne fondy 0 0 0 0 Ostatné fondy zo zisku 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení 0 0 0 0 0 Výsledok hospodárenia minulých rokov -167 684 0 0 93 738 -73 946 Nerozdelený zisk minulých rokov 0 0 0 0 0 Neuhradená strata minulých rokov -167 684 0 0 93 738 -73 946 Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia 93 738 82 723 0 -93 738 82 723 Spolu 31 554 82 723 0 0 114 277 Dňa 14.12.2020 jediný Spoločník vložil do Ostatných kapitálových fondov finančné prostriedky v celkovej výške 100 000 EUR.
Poznámky k účtovnej závierke Auctor Finance, s.r.o. k 31.12.2024 Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 1 9 0 1 8 1 1 DIČ 2 1 2 0 8 2 8 3 6 9 32 M. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV K 31. DECEMBRU 2024 31.12.2024 31.12.2023 Peňažné toky z prevádzkovej činnosti Peňažné toky z prevádzky -174 493 -175 725 Zaplatené úroky -4 000 000 -4 000 000 Prijaté úroky 4 283 261 4 277 951 Zaplatená daň z príjmov -16 539 -16 614 Vyplatené dividendy 0 0 Peňažné toky pred položkami výnimočného rozsahu alebo 92 229 85 612 Príjmy z položiek výnimočného rozsahu alebo výskytu 0 0 Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti 92 229 85 612 Peňažné toky z investičnej činnosti Nákup dlhodobého majetku 0 0 Príjmy z predaja dlhodobého majetku 0 0 Poskytnuté pôžičky -141 000 -100 000 Splátky poskytnutých pôžičiek 0 0 Prijaté dividendy 0 0 Čisté peňažné toky z investičnej činnosti -141 000 -100 000 Peňažné toky z finančnej činnosti Peňažné toky v oblasti vlastného imania (peňažný vklad) 0 0 Predaj dlhopisov 0 0 Príjem (splátky) z dlhodobých záväzkov 0 0 Splátky prijatých úverov 0 0 Čisté peňažné toky z finančnej činnosti 0 0 (Úbytok) prírastok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov -48 771 -14 388 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka 61 410 75 798 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka 12 639 61 410
Poznámky k účtovnej závierke Auctor Finance, s.r.o. k 31.12.2024 Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 1 9 0 1 8 1 1 DIČ 2 1 2 0 8 2 8 3 6 9 33 Peňažné toky z prevádzky 31.12.2024 31.12.2023 EUR EUR Čistý zisk (pred odpočítaním daňových položiek a položiek výnimočného rozsahu alebo výskytu) 113 558 104 713 Úpravy o nepeňažné operácie: Odpisy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku 0 0 Opravná položka k pohľadávkam 0 0 Opravná položka k zásobám 0 0 Opravná položka k dlhodobému hmotnému majetku 0 0 Opravná položka k dlhodobému finančnému majetku 0 0 Nákladové úroky 4 000 000 4 000 000 Výnosové úroky -4 284 171 -4 278 667 Rezervy -5 871 5 803 Strata (zisk) z predaja dlhodobého majetku 0 0 Výnosy z dlhodobého finančného majetku 0 0 Iné nepeňažné operácie 0 0 Zisk z prevádzky pred zmenou pracovného kapitálu -176 484 -168 151 Zmena pracovného kapitálu: Úbytok (prírastok) pohľadávok z obchodného styku a iných pohľadávok (vrátane časového rozlíšenia aktív) 26 -28 Úbytok (prírastok) zásob 0 0 (Úbytok) prírastok záväzkov (vrátane časového rozlíšenia pasív) 1 965 -7 546 Peňažné toky z prevádzky -174 493 -175 725 Peňažné prostriedky Peňažnými prostriedkami (angl. cash) sa rozumie peňažná hotovosť, ekvivalenty peňažnej hotovosti, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách alebo pobočkách zahraničných bánk, kontokorentný účet a časť zostatku účtu peniaze na ceste, ktorý sa viaže k prevodu medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami. Ekvivalenty peňažnej hotovosti Peňažnými ekvivalentmi (angl. cash equivalents) sa rozumie krátkodobý finančný majetok zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
